Nasz blog
Podatek od zysków kapitałowych

 

Podatek od zysków kapitałowych

 

Podatek od zysków kapitałowych, potocznie nazywany podatkiem Belki, jest rodzajem zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych. Stawka wynosząca obecnie 19%, pobierana jest od wszystkich dochodów kapitałowych, czyli od zysków z akcji, funduszy, pochodnych instrumentów finansowych, obligacji oraz lokat bankowych.

Inwestor giełdowy rozlicza się samodzielnie

Dom maklerski nie odprowadza podatków dla swoich Klientów, czyli nie pobiera zaliczki na poczet podatków. Zyski z inwestycji księgowane są w całości na koncie inwestora i to do obowiązków inwestora należy rozliczenie się z podatków ze swoim urzędem skarbowym. Ze swoim urzędem skarbowym , czyli z urzędem skarbowym w kraju gdzie inwestor posiada centrum swoich interesów życiowych.

Podatek od zagranicznych zysków kapitałowych

W DIF Broker nie dajemy dostepu do polskiej giełdy, ale dajemy dostep do inwestowania na wszystkich głównych giełdach świata. Ważna tutaj jest kwestia, iż nie ma znaczenia czy zyski kapitałowe zostały osiągnięte na giełdzie amerykańskiej , czy na giełdzie niemieckiej, podatek powinien być zapłacony w urzędzie skarbowym, gdzie inwestor posiada centrum swoich interesów życiowych.

Podatek tylko od zamknietych inwestycji

Podatek jest należny tylko od zysków z zamkniętych już inwestycji. Czyli, jeśli inwestor posiada otwarte pozycje, które wykazują zyski w akcjach, funduszach ETF lub instrumentach pochodnych, ale pozycje nie zostały jeszcze zamkniete, tym samym nie powstaje obowiązek podatkowy.

Na giełdzie czasami mają miejsce wydarzenia korporacyjne typu połączenie akcji, czy podział akcji. Wtedy broker przeprowadza techniczną zamianę akcji, zamykając jedną pozycję i otwierając nową. Lecz operacje takie nie pociągają za sobą księgowania i tym samym nie sa brane pod uwagę przy rozliczeniach podatkowych.

Roczne rozliczenie zysków i strat

Logując się na platformie inwestycyjnej, inwestor ma cały szereg szczegółowych raportów, za dowolny okres. Lecz do celów rozliczenia się z urzędem skarbowym, korzystniej jest poczekać, aż dom maklerski wyśle stosowne rozliczenie roczne.

DIF Broker w okolicach lutego, wysyła na emial do swoich Klientów, roczne rozliczenie zysków i strat, które jest podstawą rozliczenia z urzędem skarbowym. Nie jest to typowy PIT-8C, gdyż DIF posiada siedzibę poza terytorium Polski, ale jest to szczegółowe rozliczenie, które jest bardzo pomocne w rozliczeniu się z podatków od zysków kapitałowych.

Pomocne przeliczenie transakcji na PLN

Za rok 2020, DIF po raz pierwszy wyśle dla inwestorów roczne rozliczenie z przewalutowaniem każdej inwestycji na złotówki. Będzie to bardzo pomocne, gdyż zgodnie z prawem istnieje potrzeba przeliczenia każdej z przeprowadzonych transakcji na polską walutę (według kursu sprzed dnia wykonania danej operacji). Do tej pory Klienci DIF dokonywali tych przewalutowań samodzielnie. Od tego roku, DIF dostarczy już raport z przewalutowanie każdej transakcji.

Podatek od dywidend

Osobną kwestię stanowi podatek od otrzymanych dywidend z akcji oraz z funduszy ETF, kwestia ta została szczegółowo omówiona tutaj.

Dom maklerski DIF Broker nie jest ekspertem od podaktów, dlatego w tym artykule zostały poruszone tylko niektóre kwestie. Natomiast po szczegółową poradę jak rozliczyć się z zysków kapitałowych, należy skonsultowac się ze swoim księgowym lub doradcą podatkowym.

The information contained in this document is general and referring to financial instruments, they are presented solely for information purposes and do not constitute a recommendation regarding investment, encouragement or offer to carry out any operation or transaction. This information does not reflect the position (own or third-party) of participants in a specific exchange. None of the information contained in this document constitutes an offer to buy or sell a financial instrument or make any investment. DIF Broker does not take into account the personal investment objectives or financial situation of clients and makes no representations or assumes any responsibility for the accuracy or completeness of information, or for any losses arising from investments based on a publication, or other information provided by employees of DIF Broker , third party or otherwise. All facts, assessments, analyzes, opinions and other information contained in this publication are for information and / or marketing purposes only. As such, they should not be used to shape the investment portfolio or as a basis for investment recommendations. Due to the strictly informational nature of this blog, investment decisions based on its content are solely the responsibility of the investor. Trading in DIF Broker's products and services may result in both losses and profits. In particular, the trading of leveraged products, such as, but not limited to, currency pairs, derivatives and commodities, those considered complex products and difficult to understand, can be very speculative, and losses and profits can be subject to rapid fluctuations. Before investing or trading in specific products, you should consider your financial situation and / or talk to your financial advisor to understand the risks you may incur and to assess whether it is appropriate for your situation. DIF Broker reserves the right, at its sole discretion, to withdraw or change any Publication or Information at any time without notice. All publications may reflect the personal opinions of the author; thus they may not reflect the opinion of DIF Broker.
Some of the products mentioned in a publication or newsletter, could refer to complex products that can be difficult to understand, please be aware of our risk warning and product descriptions in http://www.difbroker.com/pl, and also we recommend to access to the KID document and additional information the product and their risk, in addition to the information given by the author in the publication: KIDS.

CFDs are complex instruments and come with a high risk of losing money rapidly due to leverage.
77% of retail investor accounts lose money when trading CFDs with this provider.
You should consider whether you understand how CFDs work and whether you can afford to take the high risk of losing your money.