Inwestujesz w amerykańskie akcje? Poznaj sposoby na obniżenie opodatkowania od dywidend wypłacanych przez amerykańskie spółki giełdowe.

W-8BEN – sposób na niższe opodatkowanie dywidend

Jeśli inwestujesz w amerykańskie akcje i Twój broker nie umożliwił Ci wypełnienia formularza W-8BEN, płacisz dwukrotonie wyższy podatek od amerykańskich dywidend! Z tego artykułu dowiesz się, czym jest formularz W-8BEN oraz co zrobić, aby zacząć płacić niższe podatki od dywidend.

Czym jest Formularz W-8BEN 

W-8 BEN, czyli inaczej formularz W8 jest formularzem Amerykańskiego Urzędu Skarbowego dla osób indywidualnych oraz dla firm, które nie posiadają zobowiązań podatkowych w USA. Wypełnienie formularza ma na celu zweryfikowanie rezydencji podatkowej do celów podatkowych. Jest to równocześnie certyfikat kwalifikujący do obniżonego podatku od amerykańskich dywidend, który jest pobierany u źródła. Zamiast standardowego podatku od dywidend w wysokości 30%, po wypełnieniu formularza W-8BEN, podatek ten zostaje obniżony do wysokości 15%. Należy zaznaczyć, iż będzie to prawdą gdy inwestor posiada polską redydencję podatkową oraz iż w niektórych nielicznych przypadkach będą od tego wyjątki, jak np dla spółek z sektora ropy naftowej.

Czemu W-8BEN jest kluczowy, jeśli inwestujesz w amerykańskie akcje?

W Polsce domy maklerskie nie oferują polskim inwestorom możliwości wypełnienia formularza W-8BEN, także Klienci płacą taki sam procent od dywidendy jak amerykańscy inwestorzy, czyli aż 30%.

Lecz to nie koniec nieudogodnień. Pamiętajmy, iż w Polsce istnieje obowiązek zapłacenia podatku od dywidend w wysokości 19%. Jednakże jest jeszcze jeden element tej układanki, a mianowicie w Polsce można odliczyć zapłacony podatek za granicą w wysokości jedynie 15%. Czyli, de facto, polscy inwestorzy płacą 30% podatku u źródła oraz muszą dopłacić w Polsce jeszcze 4% (19% -15% = 4%). Czyli łącznie polscy inwestorzy płacą od amerykańskich dywidend aż 34% podatku! Warto wiedzieć, iż można łatwo obniżyć opodatkowanie dywidend poprzez wypełnienie formularza W-8BEN!

Jak i gdzie można wypełnić formularz W-8BEN?

DIF Broker jest zarejestrowany na portalu US IRS jako „FFI – Zagraniczna Instytucja Finansowa – IGA Model 1”. IRS (American Tax Authority) DIF Broker ma przyznany tytuł „Global Intermediary Identification Number (GIIN): DIF Broker Sociedade Financeira de Corretagem S.A. : EKNLNB.99999.SL.620 . Dlatego DIF Broker spełnia wymagania FATCA zgodnie z warunkami rozporządzenia prawnego.

Dzięki temu DIF Broker umożliwia swoim Klientom korzystanie z obniżonego podatku od dywidend z  amerykańskich akcji. Formularz W-8BEN jest wypełniany automatycznie na podstawie informacji podawanych w procesie zakładania konta. Po zakończeniu procesu otwarcia konta formularz podpisywany jest w formie elektronicznej.

Wypełniając ten formularz, inwestor oświadcza, że nie jesteś podatnikiem w Stanach Zjednoczonych i że w jego przypadku może zostać zastosowana obniżona stawka podatku potrącanego u źródła.

Amerykańskie akcje to w dużej części akcje dywidendowe

Inwestorzy inwestujący na giełdach zagranicznych, najczęściej inwestują w amerykańskie akcje. Bardzo często powodem takiej decyzji są właśnie wysokie dywidendy. Jeśli, jednakże dom maklerski nie jest w stanie potwierdzić rezydencji inwestora dla celów podatkowych, inwestor będzie płacił zawyżony podatek od otrzymanych dywidend w wysokości 30% zamiast 15%. To spory problem dla inwestora, który chciałby inwestować na rynku amerykańskim dywidendowo. Także DIF Broker jest z pewnością oferuje atrakcyjną ofertę dla inwestora dywidendowego.

Rozliczenie na koniec roku do celów podatkowych

Na koniec każdego roku kalendarzowego, oprócz ogromnej liczby raportów które są dostępne bezpośrednio na koncie online, DIF Broker sporządza specjalny raport Zysków i Strat do celów podatkowych.

Jako iż DIF Broker jest zagranicznym brokerem dla polskiego inwestora, nie przygotowujemy PIT-u, lecz na e-mail wysyłamy jest dla Klientów praktyczny i chwalony przez Klientów raport. W raporcie znajdują się zgrupowane otwarte i zamknięte pozycje, otrzymane dywidendy, widoczny podatek zapłacony u źródła, koszty transakcyjne.

Podatek od amerykańskich akcji oraz funduszy ETF

Korzyści z wypełnionego formularza W-8BEN, to nie tylko obniżony podatek od amerykańskich akcji. Bardzo często fundusze ETF inwestujące w amerykańskie akcje, także wypłacają dywidendy i zastosowanie obniżonej stawki od podatku u źródła także ma zastosowanie.

Podsumowanie

Inwestując na giełdach zagranicznych, bardzo często inwestorzy inwestują właśnie w amerykańskie fundusze oraz akcje. Przy inwestowaniu w długim terminie zysk uzyskiwany z dywidend jest bardzo istotnym składnikiem całej rentowności inwestycji. DIF Broker umożliwia inwestorom skorzystanie z formularza W-8BEN, dzięki któremu pobierany jest o połowę niższy podatek od dywidendy. Formularz W-8BEN wbudowany jest w proces otwarcia konta.